El ABC de la reforma fiscal para 2019: DAFs y GLIs

La Ley de Reforma Tributaria cambió tantas disposiciones del impuesto sobre la renta que afectan a individuos, corporaciones, pass-throughs e industrias específicas que es imposible proporcionar una visión general breve y sucinta de las nuevas oportunidades de planificación. Pero aquí hay dos siglas de planificación fiscal a considerar en 2019:

Filantropía posterior a la reforma con un DAF

2019 será un año para repensar las donaciones caritativas. "Bunching" - hacer varias donaciones en un solo año en lugar de donaciones anuales más pequeñas - es una técnica ampliamente recomendada para hacer frente a los cambios en las deducciones detalladas. Utilizar un fondo asesorado por el donante -un "DAF"- puede llevar el "bunching" al siguiente nivel. el 100% de la deducción está disponible inmediatamente, pero las donaciones pueden hacerse durante cualquier periodo de tiempo y a casi cualquier organización benéfica. Además, el patrocinador del DAF asume todos los costes y obligaciones de información y divulgación. Un DAF puede ser patrocinado por su iglesia/templo/escuela/organización favorita, o prácticamente cualquier fundación comunitaria local.

Estire los fondos de jubilación con ventajas fiscales con un GLI

Este no es un punto de la Reforma Fiscal, pero el incierto panorama fiscal y la reciente volatilidad de los mercados hacen que las opciones de ingresos garantizados de por vida ("GLI") sean una opción cuyo momento puede haber llegado. Un GLI, si está disponible en su plan, convierte un 401(k) o 403(b) en un plan de pensiones a la antigua usanza, con ingresos vitalicios y riesgo de mercado/mortalidad para el pagador, en lugar de para el jubilado.

Para más información, póngase en contacto con Kimberly I. McCarthy, Esq. VP, Chief Wealth Management Tax & Benefits Officer, en kimccarthy@washtrust.com.