Maximizar sus opciones para el pago de comisiones de cuentas individuales - Novedades

La recientemente promulgada Ley de recortes y empleos fiscales, promulgada el 22 de diciembre de 2017, introduce numerosos cambios en las normas que rigen la tributación de las personas físicas. Uno de estos cambios es la eliminación de todas las deducciones varias detalladas, que actualmente incluyen las comisiones de gestión de las cuentas individuales. Si usted es una persona física que paga las comisiones de su cuenta IRA con activos no IRA para obtener una deducción fiscal anual, es posible que desee reconsiderar esta estrategia en el futuro.

BENEFICIOS FISCALES ANTERIORES

Antes de la nueva ley fiscal, las personas físicas tenían la posibilidad de reclamar en sus declaraciones individuales el importe de los gastos que representaran más del 2% de su renta bruta ajustada. En el caso concreto de las cuentas IRA, el IRS permitía deducir los honorarios de los asesores de inversión facturados por separado y pagados con activos de fondos no IRA, con sujeción a los límites de la deducción detallada. Como resultado, los asesores fiscales pueden haber recomendado que los propietarios de IRA paguen los honorarios de asesoramiento de sus propios fondos personales en su lugar para ayudar a asegurar la deducibilidad en la declaración del impuesto sobre la renta del individuo y permitir que el IRA maximice su crecimiento fiscal diferido en curso. Esta era una valiosa ventaja fiscal para muchos titulares de cuentas IRA que detallaban sus deducciones antes de las leyes recientemente promulgadas

RECONSIDERAR EL PAGO DE COMISIONES DIRECTAMENTE DE LA CUENTA IRA

En virtud de las nuevas leyes fiscales para personas físicas, en vigor desde 2018 hasta 2025, se eliminan todas las deducciones detalladas diversas sujetas al límite mínimo del 2%. Para los propietarios de cuentas IRA, esto significa que las comisiones de asesoramiento, independientemente de dónde se paguen, no son deducibles de impuestos como lo eran en años anteriores. Debido a este cambio reciente, los titulares de cuentas IRA pueden sopesar las ventajas de pagar las comisiones directamente desde su cuenta IRA antes de impuestos, especialmente si están obligados a realizar distribuciones mínimas anuales. Pagar las comisiones de asesoramiento directamente desde su cuenta de jubilación reduce la base imponible a distribuir y le permite pagar sus comisiones con dinero antes de impuestos.

Como siempre, es importante consultar a su asesor fiscal antes de tomar cualquier decisión que afecte a sus rendimientos individuales.