5 consejos para ahorrar en el impuesto de sucesiones

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Con la temporada de impuestos acercándose, hay una serie de técnicas que usted debe considerar para ayudarle a ahorrar en sus impuestos sobre el patrimonio.

Los impuestos al patrimonio son los que cobra el gobierno sobre los bienes poseídos al momento de la muerte si el valor de los bienes excede las exenciones disponibles. A nivel federal, el impuesto grava los bienes que superen la exención de 5,45 millones de dólares en 2016. Algunos estados, como Connecticut, Massachusetts, Nueva York y Rhode Island, imponen un impuesto independiente, y las exenciones concedidas no son tan generosas como la exención federal. Massachusetts tiene una de las exenciones del impuesto sobre el patrimonio más bajas, actualmente de un millón de dólares por persona en 2016.

Las obligaciones por estos impuestos deben pagarse en un plazo de nueve meses tras el fallecimiento, pero pueden minimizarse con las siguientes técnicas:

1. Credit Shelter Trust: Este tipo de fideicomiso es utilizado por parejas casadas para mantener activos hasta las exenciones disponibles del impuesto al patrimonio a la muerte del primer cónyuge, protegiendo los activos del fideicomiso de ser gravables en el patrimonio de los cónyuges sobrevivientes.

2. Donaciones vitalicias: Se pueden hacer donaciones dentro de la exclusión anual del impuesto sobre donaciones a cualquier persona sin necesidad de informar al gobierno y sin utilizar ninguna de las exenciones del impuesto sobre sucesiones disponibles en el momento del fallecimiento. Además, pueden efectuarse pagos directos de matrículas cualificadas y determinados gastos sanitarios en beneficio de otra persona sin que ello tenga consecuencias para el impuesto sobre donaciones y sucesiones.

3. Transferibilidad: La portabilidad de la exención del impuesto sobre sucesiones no utilizada sólo está disponible para parejas casadas a efectos del impuesto federal sobre sucesiones. Si se ha elegido correctamente la portabilidad, el cónyuge supérstite puede utilizar la exención no utilizada del cónyuge premuerto.

4. Fideicomisos continuados para los hijos: Cuando los bienes se transmiten en el momento del fallecimiento a los hijos directamente y sin fideicomiso, los bienes pasan a formar parte del patrimonio imponible del hijo a efectos del impuesto sobre el patrimonio. Alternativamente, los bienes pueden pasar en fideicomiso a los hijos y, si se redacta correctamente, el fideicomiso evitará el impuesto sobre el patrimonio en las sucesiones de los hijos.

5. Fideicomisos irrevocables de seguros de vida: Los seguros transferidos o adquiridos directamente por un fideicomiso irrevocable proporcionan activos de sustitución en beneficio de los miembros de la familia y quedan excluidos del patrimonio imponible del asegurado siempre que éste no haya conservado ningún derecho de propiedad sobre la póliza.

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