cambios de 2020 en las distribuciones mínimas obligatorias: lo que debe saber

Se han producido muchos cambios en relación con las Distribuciones Mínimas Obligatorias ("RMD") en los últimos 6 meses Para cualquier persona que quiera pulsar el botón de pausa en este caótico estado de cosas y obtener un RMD "hacer de nuevo", 23 de junio fue un buen día.

El martes 23 de junio de 2020, el IRS publicó una guía formal que amplía el alivio para los participantes en planes 401(k)/403(b), IRAs y sus beneficiarios. Específicamente, la nueva guía extiende el alivio existente hacia atrás (a las distribuciones tomadas desde el 1/1/20); extiende el alivio existente hacia adelante (moviendo la fecha límite para "revertir" o "deshacer" un RMD del 15/7/20 al 31/8/20); y proporcionando una nueva categoría de alivio (permitiendo a los beneficiarios de la herencia volver a contribuir sus RMD).

El panorama de los RMD de 2020 -combinando la Ley SECURE, la Ley CARES y todas las orientaciones del IRS hasta la fecha- se explica en las siguientes preguntas frecuentes.

P: ¿Quién tiene que tomar un RMD de su 401(k)/403(b)/IRA durante 2020?
R: Nadie; las RMD están exentas en 2020.

P: ¿Eso incluye las RMD del primer año?
R: Sí, los RMD del primer año (por ejemplo, los RMD de 2019) para aquellos que cumplieron 70,5 años durante 2019 están exentos para 2020. Además, los titulares de cuentas IRA que tenían menos de 70,5 años el 31/12/19 están sujetos a las nuevas normas de la Ley SECURE: Sus RMD del primer año no comienzan hasta los 72 años.

P: ¿Incluye esto los RMD de los beneficiarios de herencias?
R: Sí, todos los RMD están exentos para 2020, por lo que los beneficiarios que heredaron cuentas IRA o planes 401(k)/403(b) también están exentos de RMD para 2020.

P: Si decido no realizar una RMD este año, ¿tengo que realizar 2 RMD el año que viene?
R: No. Las RMD están exentas para 2020, no se retrasan. Para los beneficiarios de herencias, si se aplican las nuevas normas de pago a 10 años, el beneficiario seguirá recibiendo los 10 años completos a partir del próximo año: 2020 no contará en su contra.

P: ¿Qué ocurre si ya he cobrado una parte o la totalidad de mi RMD de 2020? ¿Puedo "deshacer" la distribución y devolver el dinero?
R: Sí Existe una exención para cualquier distribución de RMD de 2020 realizada a partir del 1/1/20 que se corrija antes del 8/31/20.

Cualquiera puede volver a ingresar su RMD en la cuenta IRA/401(k)/403(b) de la que se extrajo, siempre que lo haga antes del 31/08/20. Nota: esto incluye a los beneficiarios de herencias, aunque las reinversiones y aportaciones a cuentas IRA heredadas suelen estar prohibidas.

Además, los partícipes del plan/titulares de cuentas IRA (pero no los beneficiarios de herencias) pueden "reinvertir" los RMD que hayan tomado durante 2020 en cualquier cuenta con diferimiento de impuestos SI se aplican las normas de reinversión Y la reinversión se completa antes del 31/08/20.

P: ¿Es la exención de la Ley CARES un todo o nada, o puedo tomar/devolver parte (pero no todo) de mi RMD?
R: No es una propuesta de todo o nada. Puede optar por no retirar nada, parte o la totalidad de su RMD de 2020, y puede optar por no devolver nada, parte o la totalidad de su RMD de 2020.

P: ¿Qué ocurre si he realizado una distribución benéfica cualificada (QCD)? ¿Puedo deshacerla?
R: En general, no. Una QCD es una donación benéfica, y las donaciones benéficas son irrevocables y no pueden deshacerse unilateralmente.

P: Si he retirado la totalidad de mi RMD de 2020, ¿prevé la Ley CARES la posibilidad de retirar fondos adicionales del IRA libres de impuestos?
R: No. Hay algunas desgravaciones adicionales para los planes de jubilación -como la exención de la penalización del 10% por retiro anticipado para distribuciones coronarias y la ampliación de las disposiciones sobre préstamos del plan-, pero no distribuciones adicionales libres de impuestos de la cuenta IRA.

Si tiene alguna pregunta, póngase en contacto con Washington Trust Wealth Management en el 800-582-1076 o por correo electrónico en info@washtrustwealth.com.

Este resumen proporciona información general basada en los datos actualmente disponibles y tiene en cuenta las orientaciones del IRS hasta la fecha. Todo el material se ha obtenido de fuentes consideradas fiables, pero no se garantiza su exactitud. Estas FAQ no tienen en cuenta los objetivos de inversión, estrategias, situación fiscal u horizonte de inversión particulares de cada inversor. Por favor, consulte con un asesor financiero, abogado o profesional fiscal sobre su inversión específica, situación legal o fiscal, ya que esto no pretende ser asesoramiento legal o fiscal.