Planificación financiera de fin de año: Aspectos a tener en cuenta antes de que finalice 2020

A medida que nos acercamos al final del año, es un buen momento para hacer un chequeo financiero y revisar su cartera de inversiones mientras todavía hay tiempo para hacer ajustes, si es necesario.

Es importante que disponga de estrategias para planificar sus inversiones, su jubilación y su impacto fiscal, a fin de evitar sorpresas, sanciones o responsabilidades fiscales. Ahora es un buen momento para evaluar su propia situación financiera y ver si puede hacer ajustes para mejorarla.

• Aproveche las pérdidas fiscales. Si tiene posiciones perdedoras en bolsa, considere la posibilidad de venderlas para compensar las ganancias y reducir la renta imponible (en la medida en que esté permitido). O, por el contrario, si tiene algunas pérdidas debidas a operaciones realizadas a principios de 2020, puede ser un buen momento no sólo para obtener ganancias que compensen esas pérdidas, sino también para aprovechar esta oportunidad para reequilibrar toda la cartera desde el punto de vista del riesgo.
• Finalice las donaciones benéficas. Puede que este año no sea un buen año para realizar una distribución benéfica cualificada de su cuenta IRA (porque las Distribuciones Mínimas Obligatorias, comúnmente llamadas "RMD", están exentas debido a la Ley CARES). Sin embargo, puede prepagar o agrupar donaciones benéficas para superar el umbral de deducción fiscal. Sólo para 2020, la Ley CARES permite a los contribuyentes detallados deducir contribuciones de hasta el 100% de su Renta Bruta Ajustada, o "AGI" Así, por ejemplo, si su AGI es de 100.000 dólares, usted puede deducir 100.000 dólares en contribuciones caritativas y borrar su impuesto sobre la renta por completo.
• Agotar la exención anual para donaciones. La exención anual de donaciones es de 15.000 $ por persona y año. La cantidad anual de exclusión de regalos para 2021 se mantiene en 15.000 dólares, según el anuncio del IRS. Lo que esto significa es que puedes regalar 15.000 dólares cada año a tantas personas -tus hijos, nietos, sus cónyuges- como quieras sin consecuencias fiscales federales por donaciones. Una pareja casada puede hacer cada uno 15.000 $, duplicando el impacto a 30.000 $.
• Aumente al máximo las aportaciones a los planes 401(k), 403(b), 457 e IRA. Alcanzar la cantidad máxima de aplazamiento anual para los planes 401(k), 403(b) y la mayoría de los planes 457, que es de 19.500 $, y de 6.000 $ para una cuenta IRA, le permite beneficiarse tanto de las deducciones fiscales como de las aportaciones de contrapartida de la empresa. Para los mayores de 50 años, no olvide incluir sus aportaciones adicionales para ponerse al día, por valor de 6.500 $ para un plan 401(k), 403(b) o la mayoría de los planes 457, por un total de 26.000 $, o de 1.000 $ para una cuenta IRA, por un total de 7.000 $ para el año.
• Considere una conversión Roth. Esto es cuando convierte su cuenta 401(k) financiada antes de impuestos o su cuenta IRA tradicional en una cuenta ROTH IRA después de impuestos, lo que requiere un pago de impuestos al gobierno (no permitido de la cuenta de jubilación en cuestión) en el momento de la conversión. Tanto una conversión tradicional, en función de sus tramos impositivos y del nivel de ganancias no realizadas de la cuenta, como una "conversión por la puerta de atrás" (si no cumple los requisitos para realizar aportaciones directas a una cuenta Roth IRA) pueden ser buenas opciones de planificación. Consulte a su asesor fiscal.
• Actualice sus documentos de planificación financiera y vuelva a comprobar sus beneficiarios. Asegúrese de que sus planes financieros se ajustan a sus objetivos y circunstancias financieras actuales. Es muy importante actualizar sus documentos de planificación financiera y volver a comprobar sus beneficiarios cada pocos años, o antes si se produce un acontecimiento importante en su vida, como: jubilación, pérdida de un ser querido, matrimonio, divorcio o nuevas incorporaciones a la familia. Entre estos documentos se incluyen el testamento, los fideicomisos, los poderes notariales, los poderes sanitarios y las pólizas de seguro. Es demasiado frecuente, por ejemplo, dejar como beneficiario a un ex cónyuge que, accidentalmente, recibe prestaciones.