¿Qué es un fideicomiso en vida?
El fideicomiso testamentario es una de las herramientas de planificación patrimonial más utilizadas en la actualidad. La mayoría de la gente utiliza un fideicomiso testamentario en lugar de un testamento para evitar la legalización, un proceso supervisado por un tribunal para transferir activos a los beneficiarios que figuran en su testamento, que puede ser costoso y expone su patrimonio a los registros públicos. Un testamento vital no evita el impuesto de sucesiones, pero facilita mucho el proceso de liquidación.
Los fideicomisos testamentarios son más apropiados para quienes tienen activos sustanciales o herencias complejas. En general, los planificadores financieros suelen recomendarlos a personas o parejas con un patrimonio de un millón de dólares o más. Los patrimonios de este tamaño suelen estar sujetos a legalización en el estado de residencia del fallecido, lo que puede costar entre un 2% y un 4% del valor del patrimonio en concepto de gastos judiciales y legales. Las parejas jóvenes sin bienes significativos y sin hijos, que tienen la intención de dejar sus bienes el uno al otro cuando el primero de ellos fallezca, generalmente no se beneficiarían de tener un fideicomiso testamentario.
Nombrar un fideicomisario
Al constituir un fideicomiso testamentario, la mayoría de las personas se nombran a sí mismas como fideicomisarios encargados de gestionar los activos del fideicomiso. También puede nombrar a un fideicomisario sucesor, ya sea una persona o una institución, que gestionará los activos del fideicomiso en caso de que usted no pueda o no quiera hacerlo. Puede modificar o revocar el fideicomiso en cualquier momento.
En un fideicomiso puede depositarse casi cualquier tipo de activo: cuentas de ahorro, acciones, bonos, bienes inmuebles, seguros de vida, intereses empresariales y bienes personales. Para financiar un fideicomiso, basta con cambiar el nombre o el título de los bienes propios por el nombre del fideicomiso.
Cónyuges y parejas de hecho
Dado que un fideicomiso testamentario puede contener tanto bienes privativos como gananciales, puede ser un vehículo de planificación patrimonial conveniente para que los cónyuges y las parejas de hecho registradas planifiquen la gestión y distribución final de sus bienes en un solo documento
Testamento y fideicomiso testamentario
| Testamentos | Fideicomisos testamentarios | |
|---|---|---|
| Testamento | Sujeto a legalización Registro público |
No testamentarios Permanecen privados |
| Costes | Por lo general, la creación cuesta menos, pero los costes de sucesión pueden ser significativos. | Generalmente cuesta más crearlo, pero se evita la sucesión. |
Un abogado especializado en planificación patrimonial puede asesorarle sobre si un fideicomiso testamentario es adecuado para su situación personal. Este tipo de "testamento sustitutivo" puede ayudarle a transferir activos a sus herederos de forma que se mantenga su privacidad
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